#2 年金の受給開始年齢～何歳から？ 繰り上げ、繰り下げ、どれがお得？～

老後の資金計画を立てるとき、収入の柱となる年金がいつからもらえるのかは、とても大切な情報です。また、年金の受け取りを早める「繰り上げ受給」や、受け取りを遅らせる「繰り下げ受給」についても知っておいて損はありません。

そこでこの記事では、年金の受給開始年齢と繰り上げ受給、繰り下げ受給について解説し、いつから受け取るとお得なのかを検証していきます。

日本の公的年金制度は、2階建て構造になっています。20歳以上60歳未満の全員が加入する国民年金(基礎年金)が1階部分、会社員や公務員などが加入する厚生年金が2階部分です。

会社員や公務員は国民年金に加えて厚生年金に加入するため、2階建てと呼ばれます。自営業や専業主婦は国民年金のみに加入します。働き方や暮らし方によって加入する年金が変わるのが、日本の公的年金制度の特徴です。

年金の受給開始年齢は、以前は国民年金が65歳、厚生年金が60歳でした。
しかし、厚生年金の受給開始年齢は段階的に引き上げられており、2013年度の年金制度改正で、男性は1961（昭和34）年4月2日生まれ以降の方、女性は1966（昭和41）年4月2日生まれ以降の方は65歳になりました。

図①は、男女別の受給開始年齢です。この表に該当する方は、生年月日によって厚生年金の受給開始年齢が異なるため注意が必要です。
50歳以下の方は全員、年金の受給開始年齢は65歳であることがわかります。

なぜ受給開始年齢が引き上げられているのでしょうか。その理由として、年金制度が賦課（ふか）方式であることが挙げられます。

今納めている年金保険料は、将来の自分のために積み立てているというイメージがあるかもしれませんが、実は違います。
賦課方式とは、今の現役世代が納めた保険料を、今の年金受給世代に老齢年金として支払う方式です。現役世代が年金受給世代に仕送りをしているというイメージで、自分が年金受給世代になると、そのときの現役世代が納める保険料が年金原資となります。

そのため、賦課方式は少子高齢化の影響を強く受けます。少子高齢化が進むと、少ない現役世代で多くの高齢者を支えなければならなくなるからです。

では、日本の少子高齢化は具体的にどのくらい進んでいるのでしょうか。今後の想定も含めて確認してみましょう。
以下の図②は、総務省および国立社会保障・人口問題研究所が公表している人口推計の1960年、2010年、2060年時点の日本の人口ピラミッドです。青は男性、ピンクは女性を表しています。

この推移を見ると、日本の少子高齢化の進行具合がよくわかります。
また、以下に現役世代と高齢者の割合を表しました。

1950年は12.1人の現役世代で1人の高齢者を支えていましたが、2015年には2.3人で1人、2060年の推計では1.4人で1人の高齢者を支えることになります。

保険料を負担する現役世代と年金を受給する高齢者の割合が等しくなりつつあるため、今後さらに年金の受給開始年齢が引き上げられる可能性も考えられます。とはいえ、現時点では65歳からさらに引き上げられるという話は出ていないため、今のところは65歳から年金を受給できると考えて良いでしょう。

年金は、「繰り上げ受給」や「繰り下げ受給」も可能です。

通常は65歳から受け取れるものを、早め（60歳～64歳）に受け取ることを「繰り上げ受給」、遅め（66歳～70歳）に受け取ることを「繰り下げ受給」といいます。

繰り上げ受給は60～64歳の間に請求し、1ヵ月単位で繰り上げることができます。

年金は終身にわたって受け取ることができるため、早く受給できると聞くと魅力的に感じますが、「0.5％×繰り上げ月数」という減額率によって、年金受給額が減額されるというデメリットもあります。受給開始年齢を60歳に繰り上げるとすると、30％（＝0.5％×60ヵ月）の減額です。

たとえば会社員（平均年収550万円、厚生年金に38年加入）の場合、65歳から受け取る年金額は、約15.9万円（月額）です。繰り上げ受給で60歳から受け取るとすると、15.9万円×70％（100-30％）＝11.1万円（月額）になります。この額を、生きている限り受け取り続けることができます。

差額を計算してみましょう。
1ヵ月繰り上げるごとに0.5％減額されるため、年間6％減額されることになります。100％÷6％＝16.6なので、16年以上生存すると損になります。
そのため、76歳以降も生存の場合には、繰り上げ受給を「しない」ほうがお得になります。

2022年4月1日以降は、減額率が1ヵ月当たり0.4％に変更される予定です。
そのため、年間4.8％減額されることになり、60歳から20年以上（100％÷4.8％＝20.8）、つまり80歳以降も生存の場合には繰り上げ受給を「しない」ほうがお得ということになります。

繰り下げ受給は、66～70歳の間に請求し、1ヵ月単位で繰り下げることができます。

繰り下げ受給のメリットは、遅らせるごとに年金受給額が増額されることです。
増額率は「0.7％×繰り下げ月数」です。

たとえば、受給年齢を70歳に繰り下げた場合は42％（＝0.7％×60ヵ月）増額されます。先ほどの例の会社員（平均年収550万円、厚生年金に38年加入）の場合、繰り下げ受給で70歳から受け取るとすると、15.9万円×142％＝22.6万円（月額）になります。この額を、生きている限り受け取り続けることができます。

差額を計算してみましょう。
1ヵ月繰り下げるごとに0.7％増額されるため、年間8.4％増額されることになります。100％÷8.4％＝11.9なので、11年以上生存すると得になります。
そのため、81歳以降も生存の場合には、繰り下げ受給を「する」ほうがお得です。

2022年4月1日以降は、75歳まで繰り下げることができるようになる予定です。
そのため、75歳から年金を受け取る場合は84％（＝0.7％×120ヵ月）増額され、先ほどの例の会社員（平均年収550万円、厚生年金に38年加入）であれば、15.9万円×184％＝29.3万円（月額）になります。

夫婦で老後を過ごす場合、いつから年金を受け取るのが正解なのでしょうか？

夫婦共に平均寿命まで生きると仮定して検証してみましょう。日本人の平均寿命は、男性が81.25歳、女性が87.32歳です。

前述のとおり、受給開始年齢を60歳に繰り上げると、76歳以上（2022年4月1日以降は80歳以上）生きる場合は損になります。平均寿命と比較すると、繰り上げ受給は損になると言えるでしょう。

また、81歳以上生きる場合は受給開始年齢を70歳に繰り下げたほうがお得です。81歳というと、男性は平均寿命とほぼ同じであるため、お得になるかは微妙なところです。女性はそこから6年長く生きる可能性があるため、お得になる可能性が高いと言えます。

とはいえ、現実はそう単純ではありません。
60歳で退職するのかどうかや貯蓄額、健康状態によって、受け取りはじめるべき年齢は異なります。

たとえば貯蓄額が少なく退職金もないため、できるだけ早く年金を受給したいと考える方や、十分な貯蓄や退職金があり、年金がなくても70歳まで余裕を持って生活できる方もいるでしょう。
すぐにでもお金が欲しい方が、長い目で見るとお得になる可能性が高いからといって、受給開始年齢を70歳に繰り下げるのは得策ではありません。

それぞれの夫婦の経済状況や老後に対する考え方によって、繰り上げ受給や繰り下げ受給をするのか、65歳から受給するのかを検討しましょう。